吉林省貫徹實(shí)施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>工作方案的通知
吉財(cái)會(huì)[2013]642號(hào)
各市（州）財(cái)政局、長白山管委會(huì)財(cái)政局，各縣（市）財(cái)政局，省直各部門、各有關(guān)單位：
為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，財(cái)政部于2012年11月發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)），要求自2014年1月1日起實(shí)行，并將貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作列為財(cái)政部會(huì)計(jì)司2013年工作要點(diǎn)。今年7月19日，財(cái)政部組織召開了《全國貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范視頻動(dòng)員會(huì)》，對(duì)貫徹實(shí)施工作又做了重點(diǎn)部署，提出了具體要求；9月上旬，組織開展了全國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范師資培訓(xùn)班。為全面做好我省貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作，根據(jù)國家要求和總體安排，結(jié)合我省實(shí)際，制定了《吉林省貫徹實(shí)施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>工作方案》，現(xiàn)予以印發(fā)，請各地各部門單位認(rèn)真貫徹實(shí)施。執(zhí)行中如有問題，請及時(shí)反饋我廳。 附件： 1、吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案 2、吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單 3、吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》聯(lián)合工作組成員名單 4、吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》專家咨詢委員會(huì)成員名單 附件:1 吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案 為切實(shí)做好吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，根據(jù)國家要求，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。 一、指導(dǎo)思想 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，也是單位的一項(xiàng)重要制度建設(shè)；既是單位管理的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是單位治理的重要基石。我們要緊緊抓住貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的有力契機(jī)，結(jié)合開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》為依據(jù)，按照“作為一把手工程，制定一個(gè)實(shí)施方案，成立一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，召開一次動(dòng)員大會(huì)，進(jìn)行一次調(diào)查摸底，開展一系列宣傳，組織一攬子培訓(xùn)，建立一套內(nèi)控手冊”的八個(gè)一要求，通過“宣傳動(dòng)員、培訓(xùn)輔導(dǎo)、梳理流程、明確職責(zé)、建立制度、督促實(shí)施、檢查指導(dǎo)、完善提高”等措施，夯實(shí)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。 二、組織領(lǐng)導(dǎo) （一）成立組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)。由省財(cái)政廳牽頭組織，省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳、省直機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等部門參加，聯(lián)合成立《吉林省貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組》，負(fù)責(zé)制定全省貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。組長由省財(cái)政廳廳長劉長龍擔(dān)任，副組長由上述部門主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員分別由部門相關(guān)職能處室人員組成（具體成員名單見附件2）。 （二）成立聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施工作的督促落實(shí)。由省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處牽頭組織，由省財(cái)政廳各部門預(yù)算主管處室和預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、國資管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、票據(jù)管理、內(nèi)部監(jiān)督管理等專項(xiàng)業(yè)務(wù)管理處室參加，成立《吉林省貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范聯(lián)合工作組》，各處室單位負(fù)責(zé)人為聯(lián)合工作組成員，同時(shí)指定1名聯(lián)絡(luò)員（具體成員名單見附件3）。各部門預(yù)算主管處室要按照部門預(yù)算管理要求，具體負(fù)責(zé)分管部門單位《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。各專項(xiàng)業(yè)務(wù)管理處室具體負(fù)責(zé)專項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度建設(shè)指導(dǎo)和督促實(shí)施工作。 （三）成立專家咨詢機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施工作的指導(dǎo)服務(wù)。由省財(cái)政廳牽頭組織，聘請大學(xué)院校專家教授、會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊會(huì)計(jì)師、省直部門業(yè)務(wù)骨干等人員，成立《吉林省貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范專家咨詢委員會(huì)》（具體成員名單見附件4），負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、政策指導(dǎo)和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度，幫助單位研究解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題。 三、具體措施 （一）制定工作方案，明確工作措施。為保證《內(nèi)控規(guī)范》在全省范圍內(nèi)有計(jì)劃、有組織、有步驟貫徹實(shí)施，省財(cái)政廳按照國家要求制定《吉林省貫徹實(shí)施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>工作方案》，明確實(shí)施工作的指導(dǎo)思想、組織領(lǐng)導(dǎo)、工作步驟、具體措施、實(shí)施要求等內(nèi)容，于9月下旬下發(fā)各地各部門，以指導(dǎo)內(nèi)控實(shí)施工作的開展。各地各部門單位要根據(jù)全省實(shí)施方案的要求，結(jié)合本地、本部門實(shí)際，制定周密詳細(xì)、切實(shí)可行的工作方案或工作計(jì)劃，積極組織好本地區(qū)本部門本系統(tǒng)的《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作。 （二）召開動(dòng)員大會(huì)，全面部署工作。一是召開《吉林省貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范聯(lián)合工作組》會(huì)議，確定落實(shí)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組、聯(lián)合工作組、專家咨詢委員會(huì)成員，研究討論內(nèi)控實(shí)施工作方案和其他事項(xiàng)；二是召開全省貫徹實(shí)施內(nèi)控動(dòng)員大會(huì)。10月上旬，省財(cái)政廳組織召開有各地財(cái)政部門、省直部門單位、專家教授參加的“全省貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員大會(huì)”，對(duì)全省貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動(dòng)員部署，提出工作具體要求；三是全省動(dòng)員大會(huì)后，各地各部門要按照省里統(tǒng)一要求，召開本地本部門本系統(tǒng)的《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施會(huì)議，組織推動(dòng)工作開展。 （三）廣泛開展宣傳，營造實(shí)施氛圍。一是在宣傳內(nèi)容上，要廣泛宣傳《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，在全社會(huì)營造《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的良好社會(huì)氛圍；二是在宣傳方式上，要采用新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)電視、報(bào)紙雜志、宣傳資料、內(nèi)控競賽等各種方式進(jìn)行宣傳。財(cái)政系統(tǒng)可廣泛使用中國會(huì)計(jì)報(bào)、會(huì)計(jì)管理動(dòng)態(tài)，財(cái)政簡報(bào)、吉林省會(huì)計(jì)網(wǎng)等系統(tǒng)內(nèi)部渠道開展宣傳。各部門單位，也要充分利用部門和系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等傳播媒介開展好宣傳工作；三是在宣傳原則上，要把握因地制宜、注重實(shí)效的原則。各地各部門單位要加強(qiáng)與省主管部門及各市縣間的工作溝通聯(lián)系，交流工作經(jīng)驗(yàn)做法，相互促進(jìn)共同提高；四是省財(cái)政廳目前已經(jīng)把《內(nèi)控規(guī)范》文件、財(cái)政部動(dòng)員會(huì)議視頻實(shí)況、會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)講話等相關(guān)內(nèi)容上傳吉林省會(huì)計(jì)網(wǎng)，供各地下載使用。 （四）開展調(diào)查摸底，便于服務(wù)指導(dǎo)。一是各級(jí)財(cái)政部門要在年初貫徹實(shí)施事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度時(shí)對(duì)事業(yè)單位調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上，繼續(xù)做好本地行政事業(yè)單位基本情況的調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作，摸清底數(shù)；二是要充分利用各地財(cái)政部門、各主管部門單位的現(xiàn)有數(shù)據(jù)，或者通過下發(fā)調(diào)查統(tǒng)計(jì)表方式，調(diào)查統(tǒng)計(jì)當(dāng)?shù)匦姓聵I(yè)單位戶數(shù)，掌握行政事業(yè)單位名稱、地址、負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話等基本信息情況；三是在調(diào)查統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上，建立行政事業(yè)單位基本信息檔案，便于財(cái)政部門為單位提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、內(nèi)控實(shí)施等的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和咨詢服務(wù)工作。 （五）組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，做好政策輔導(dǎo)。一是培訓(xùn)的組織，由財(cái)政部門與各主管部門共同進(jìn)行；培訓(xùn)的方式，采取“以集中面授為主、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)為輔”兩種方式進(jìn)行；培訓(xùn)的對(duì)象，要讓單位內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行的相關(guān)人員都參加培訓(xùn)，盡可能抽出時(shí)間參加集中面授培訓(xùn)，做到培訓(xùn)學(xué)習(xí)“全覆蓋”和“無死角”；二是省財(cái)政廳采取“縱橫結(jié)合方式”，重點(diǎn)負(fù)責(zé)各地財(cái)政部門和省直各部門單位負(fù)責(zé)人、牽頭部門人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和師資培訓(xùn)，督促指導(dǎo)各地、各部門培訓(xùn)工作開展，幫助各地各部門推薦提供師資;省財(cái)政廳的培訓(xùn)將于10月初開始。培訓(xùn)后將把培訓(xùn)課件上傳吉林省會(huì)計(jì)網(wǎng)，供各地、各部門和培訓(xùn)對(duì)象使用；三是各地財(cái)政部門重點(diǎn)負(fù)責(zé)本地區(qū)行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和相關(guān)人員的培訓(xùn)；省直各部門單位重點(diǎn)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)、本部門和所屬單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)人員的培訓(xùn)。四是為配合培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我省把財(cái)政部編寫的《行政事業(yè)單位內(nèi)控指引》作為培訓(xùn)指定教材，同時(shí)將結(jié)合我省實(shí)際，編寫必要的輔導(dǎo)材料。各地、各部門單位也可結(jié)合自己業(yè)務(wù)性質(zhì)特點(diǎn)，編寫必要的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料。 （六）梳理工作流程，建立內(nèi)控制度。一是各部門單位在全面學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真梳理單位內(nèi)部各個(gè)崗位、全面管理事項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定防范風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；二是結(jié)合工作實(shí)際，修改工作程序，利用文字圖表等形式，完善業(yè)務(wù)流程，建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程；三是在上述工作的基礎(chǔ)上，最終制定形成單位《內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，將制衡機(jī)制嵌入到單位內(nèi)部管理制度中，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推動(dòng)各項(xiàng)工作開展。 （七）列入工作要點(diǎn)，重點(diǎn)進(jìn)行考核。《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，既是財(cái)政部2013年會(huì)計(jì)工作重點(diǎn)，也是我省財(cái)政部門今年會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)。為了推動(dòng)工作開展，今年年初，省財(cái)政廳在印發(fā)《吉林省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處2013年工作要點(diǎn)》（吉財(cái)會(huì)[2013]60號(hào)）時(shí)，已經(jīng)把《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施作為各級(jí)財(cái)政部門的重要工作，并作為各地2013年會(huì)計(jì)管理工作重要內(nèi)容進(jìn)行考核。考核將按照組織工作、宣傳工作、培訓(xùn)工作、上報(bào)總結(jié)等四個(gè)工作步驟進(jìn)行，并對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，各地財(cái)政部門要高度重視。 四、工作步驟 （一）宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段（2013年10月至12月） 各地各部門單位按照全省統(tǒng)一部署，既要積極組織人員參加財(cái)政廳組織的培訓(xùn)，也要積極組織開展本地、本部門、本系統(tǒng)的培訓(xùn)，今年年底前必須組織至少一次的集中面授培訓(xùn)，使所有行政事業(yè)單位相關(guān)人員全部參加培訓(xùn)，做到“宣傳無死角，培訓(xùn)全覆蓋”。 （二）梳理工作流程階段（2014年1月至3月） 各部門單位要按照內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)措施。 （三）健全內(nèi)控制度階段（2014年4月至6月） 各部門單位在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，根據(jù)單位實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，利用文字圖表等形式，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架。 （四）建立內(nèi)控手冊階段（2014年7月至9月） 各部門單位在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，繼續(xù)補(bǔ)充完善，把各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化，信息化，做到各項(xiàng)制度相對(duì)完整，進(jìn)而形成部門單位的《內(nèi)部控制工作手冊》。 （五）檢查督促指導(dǎo)階段（2014年8月至12月） 各級(jí)財(cái)政部門組織人員對(duì)部門單位內(nèi)控制度建設(shè)情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，切實(shí)提高貫徹實(shí)施工作效率和效果。檢查方式，可以采取“單位將內(nèi)部控制制度送到財(cái)政部門檢查”和“財(cái)政部門到單位檢查”兩種方式進(jìn)行。對(duì)工作開展順利，完成較早的單位，建議單位采取送檢的方式。從2014年8月開始，省貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組將組織內(nèi)控實(shí)施檢查組，分別到各市縣抽查內(nèi)控制度建設(shè)和實(shí)施情況，每個(gè)市縣抽查不少于10個(gè)單位。各級(jí)財(cái)政部門要將各單位內(nèi)控制度建設(shè)情況與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和評(píng)選表彰結(jié)合起來。 貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是個(gè)系統(tǒng)工程，要貫穿于實(shí)施步驟、工作措施、日常執(zhí)行的全過程，一定要做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)控體系。 五、工作要求 （一）各級(jí)財(cái)政部門要高度重視，精心組織。 1、高度重視精心組織。貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，涉及部門多，涉及人員廣，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重。各級(jí)財(cái)政部門作為內(nèi)控實(shí)施的牽頭部門，作為內(nèi)控實(shí)施的的組織者和推動(dòng)者，要站在促進(jìn)行政事業(yè)單位健康發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)《內(nèi)控規(guī)范》在提高管理水平、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、踐行科學(xué)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)高效運(yùn)行方面的重要意義。不僅要把貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》作為當(dāng)前的一項(xiàng)重要工作，更要把他作為今后的一項(xiàng)基礎(chǔ)性的常態(tài)化工作，抓好抓實(shí)，抓出成效。 2、細(xì)化職責(zé)落實(shí)責(zé)任。各級(jí)財(cái)政部門要按照“統(tǒng)一組織、部門帶頭、上下聯(lián)動(dòng)，共同落實(shí)”的要求，參照省財(cái)政廳模式，結(jié)合本地情況，成立相應(yīng)的組織協(xié)調(diào)、聯(lián)合工作、專家咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)工作的組織落實(shí)。要細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作任務(wù)。財(cái)政局一把手要負(fù)總責(zé)，幫助協(xié)調(diào)落實(shí)相關(guān)工作。主管局長要親自抓，將工作落實(shí)到具體部門和專人，做到工作到崗，責(zé)任到人，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。要充分發(fā)揮內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組、聯(lián)合工作組、專家咨詢委員會(huì)和財(cái)政內(nèi)部職能科室的作用，協(xié)調(diào)配合，督促開展。 3、加強(qiáng)保障抓好服務(wù)。各級(jí)財(cái)政部門要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的宣傳培訓(xùn)等需要。要及時(shí)了解掌握實(shí)施情況，主動(dòng)為部門單位提供服務(wù)，提供技術(shù)支持和咨詢，研究解決實(shí)際困難問題。為便于各地各部門及時(shí)掌握國家和我省工作要求、工作動(dòng)態(tài)，省財(cái)政廳將及時(shí)把相關(guān)內(nèi)容上傳《吉林省會(huì)計(jì)網(wǎng)》。為了便于各地各部門工作人員相互交流工作經(jīng)驗(yàn)，省財(cái)政廳建立了行政事業(yè)單位內(nèi)控實(shí)施工作群（群號(hào)244484893），設(shè)立了咨詢服務(wù)電話（0431-88550790），將竭誠為各地各部門單位提供服務(wù)，研究解決和反饋執(zhí)行中的問題。 （二）各部門單位要積極行動(dòng)，扎實(shí)工作。 1、部門帶頭積極組織。各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施的組織者，也是內(nèi)控工作的實(shí)施者，要把執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范作為提升管理水平的基礎(chǔ)工作和重要抓手，積極帶頭開展工作。要認(rèn)真組織做好本部門本系統(tǒng)宣傳培訓(xùn)工作，在部門單位中形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。要組織本部門本系統(tǒng)的業(yè)務(wù)骨干，重點(diǎn)梳理制定本部門本系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，形成部門單位內(nèi)控管理模板，既滿足部門本級(jí)管理需要，也供系統(tǒng)單位參照使用。主管部門在做好本級(jí)工作的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)所屬單位內(nèi)控實(shí)施情況的督促指導(dǎo)和檢查工作。 2、單位重視齊抓共管。《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，涉及到單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作，需要單位內(nèi)部各有關(guān)部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，不僅是單位全員參與的一項(xiàng)“系統(tǒng)性工程”，更是單位負(fù)責(zé)人帶頭執(zhí)行的一項(xiàng)“一把手工程”。各行政事業(yè)單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要按照統(tǒng)一部署，主動(dòng)開展工作。要在單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控職能部門或者確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。各單位負(fù)責(zé)人，作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施。各單位還要利用貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的良好契機(jī)，積極做好新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)施、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范等工作，切實(shí)提高單位內(nèi)部管理水平。
附件2： 吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》 協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單
組 長：劉長龍 省財(cái)政廳廳長 副組長：周仁杰 省財(cái)政廳黨組成員、總會(huì)計(jì)師 賈曉東 省監(jiān)察廳副廳長 趙振民 省審計(jì)廳副廳長 霍 巖 省直機(jī)關(guān)事務(wù)管理局副局長 成 員：侯克興 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處處長 所永吉 省監(jiān)察廳監(jiān)察綜合室副主任 高玉紅 省審計(jì)廳財(cái)政處處長 高青巖 省直機(jī)關(guān)事務(wù)管理局財(cái)務(wù)處處長 王丙全 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處副處長 馬學(xué)鋒 省懲防辦主任科員 陳國棟 省審計(jì)廳財(cái)政處主任科員 張紅英 省直機(jī)關(guān)事務(wù)管理局財(cái)務(wù)處副調(diào)研員 谷秀云 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處主任科員
附件3： 吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》 聯(lián)合工作組成員名單
組 長：周仁杰 省財(cái)政廳黨組成員、總會(huì)計(jì)師 副組長：侯克興 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處處長 成 員：劉曉峰 省財(cái)政廳預(yù)算處處長 陳志德 省財(cái)政廳國庫處處長 閆金城 省財(cái)政廳稅政關(guān)稅處處長 于長春 省財(cái)政廳行政政法處處長 張 言 省財(cái)政廳教科文處處長 劉本杰 省財(cái)政廳經(jīng)濟(jì)建設(shè)處處長 曲道德 省財(cái)政廳農(nóng)業(yè)處處長 楊升榮 省財(cái)政廳社會(huì)保障處處長 山昌文 省財(cái)政廳糧食貿(mào)易處處長 陳向東 省財(cái)政廳國有資產(chǎn)處處長 梅亞娟 省財(cái)政廳債務(wù)金融處副處長 王文東 省財(cái)政廳非稅收入管理處處長 李 錚 省財(cái)政廳政府采購辦主任 李劍平 省財(cái)政廳監(jiān)督檢查局局長 劉玉勤 省財(cái)政廳內(nèi)審處處長 韓 玲 省財(cái)政廳人事教育處處長 劉仁武 省財(cái)政廳紀(jì)檢組組長 王丙全 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處副處長
附件4： 吉林省貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》 專家咨詢委員會(huì)成員名單
主 任：周仁杰 省財(cái)政廳黨組成員、總會(huì)計(jì)師 副主任：侯克興 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處處長 成 員：常鳳春 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試辦公室主任 劉賀家 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處副處長 王丙全 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處副處長 張繼東 省財(cái)政廳預(yù)算處副處長 常忠利 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)人員服務(wù)中心副主任 崔顯凱 省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)評(píng)審中心副主任 苗曉青 省教育廳財(cái)務(wù)審計(jì)處處長 劉愛華 省工商局財(cái)務(wù)審計(jì)處處長 戴東升 省文化廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處處長 王顏皎 省國土資源廳財(cái)務(wù)處處長 吳振新 省林業(yè)廳財(cái)務(wù)處處長 何函芪 省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳財(cái)務(wù)處處長 王明銳 省交通廳財(cái)務(wù)處副處長 鄭紅霞 省農(nóng)委財(cái)務(wù)處副處長 趙曉宇 省衛(wèi)生廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處副處長 田佳鑫 省人防辦財(cái)務(wù)處副處長 蘇建國 吉林日報(bào)社審計(jì)處處長 錢方明 長春師范學(xué)院財(cái)務(wù)處處長 朱延輝 省教育學(xué)院財(cái)務(wù)處處長 谷秀云 省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處主任科員 王愛群 吉林大學(xué)教授 安亞人 東北師大教授 盧相君 吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)教授 史玉鳳 長春大學(xué)教授 金貞福 吉林工商學(xué)院教授 李舒娟 吉林省金恒財(cái)務(wù)管理咨詢集團(tuán)董事長 宗鳳杰 竭誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所所長 閆秀敏 大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所吉林分所所長 李文丹 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所吉林分所所長 陳敬華 信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所所長 李洪峰 中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊會(huì)計(jì)師 |
