財政部關于開展2017年度行政事業(yè)單位內 部控制報告編報工作的通知

財會函〔2017〕15號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：

為掌握全國各級各類行政事業(yè)單位內部控制建立與實施情況，根據《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關要求，財政部決定開展2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

一、總體要求

　?。ㄒ唬娀M織領導。各地區(qū)、各部門應當加強對行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的組織領導，健全工作機制，明確責任主體，制定工作方案，細化分解任務，明確時間節(jié)點，強化協(xié)調配合，加大保障力度，推動本地區(qū)、本部門各級各類行政事業(yè)單位做好內部控制報告編制、審核、報送、分析、使用等工作。

　　（二）信息真實完整。各單位應當根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求準確及時編制和報送單位內部控制報告；各地區(qū)、各部門應當按照本通知的要求按時審核、匯總并報送匯總內部控制報告。

　?。ㄈ╅_展分析應用。各地區(qū)、各部門應當堅持需求導向和問題導向，積極開展本地區(qū)、本部門內部控制報告的專題分析和評價結果的應用工作，指導和監(jiān)督所屬單位內部控制有關問題的整改，推動所屬單位進一步完善內部控制建設工作。

　?。ㄋ模┘訌姳O(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)（部門）內部控制編報工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對內部控制報告編報工作和內部控制報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。對尚未開展內部控制報告編報工作的單位，應督促有關單位加快推進內部控制編報工作；對工作推進不力、進度遲緩的單位，應督促有關單位加強組織領導，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內部控制報告不真實的單位，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。

二、報送要求

　　（一）各部門。

　　各中央部門應當于2018年3月20日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告報送財政部（會計司）。

　　其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

　　中央垂直管理部門應當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內部控制報告。

　?。ǘ┑胤截斦块T。

　　各省級財政部門應當于2018年4月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告報送財政部（會計司）。

　　各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。

　　其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

　?。ㄈ┬姓聵I(yè)單位。

　　各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。

三、其他事項

　?。ㄒ唬╆P于2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件。

　　各地區(qū)、各部門、各單位應當使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件開展內部控制報告的編制、匯總工作。

　　請于2018年1月15日后在財政部網站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件及有關操作手冊和操作講解視頻。

　?。ǘ╆P于內部控制報告形式。

　　各省級財政部門和各中央部門應當同時報送本地區(qū)（部門）紙質版和電子版內部控制報告。

　　紙質版報告為本地區(qū)（部門）匯總的內部控制報告，報告應當由地區(qū)（部門）負責人簽章，并加蓋匯總單位公章。

　　電子版內部控制報告應當從2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件導出.jio格式文件，內容包括匯總內部控制報告和納入匯總范圍內各級行政事業(yè)單位內控報告。

　　其他各級部門或單位應當按照同級財政部門或上級主管部門規(guī)定的形式報送內部控制報告。

　　附件：1.2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告

     2.2017年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　財政部

                                                                                                          2017年12月28日