打造符合公司特點的內(nèi)控體系

處于起步階段的公司：

公司內(nèi)控特點： 企業(yè)組織架構(gòu)尚不健全， 各業(yè)務(wù)流程的運作方式并不規(guī)范，管理制度不健全。

項目工作機(jī)制：

1.成立項目組。

2.項目組的工作重點不在于發(fā)現(xiàn)缺陷，而是將“建立標(biāo)準(zhǔn)工作流程，建立流程與制度的對接”作為內(nèi)部控制建設(shè)工作的重點。

3.工作過程包括設(shè)計相應(yīng)內(nèi)控組織架構(gòu)與職能，建立標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程，提供符合公司特點的管理制度模板，開展相關(guān)評價與測試工作。

處于成長階段的公司：

公司內(nèi)控特點： 各級管理人員具備基本內(nèi)控理論知識，業(yè)務(wù)流程與制度基本完善，但未形成成熟的標(biāo)準(zhǔn)化運作的流程體系，相關(guān)制度仍需不斷調(diào)整與修正。

項目工作機(jī)制：

1.項目組進(jìn)行對接客戶公司各個部門。

2.項目組至各個部門開展調(diào)研訪談，分析調(diào)研、訪談結(jié)果并編制內(nèi)部控制建設(shè)成果清單，包括流程設(shè)計、 缺陷發(fā)現(xiàn)及改善建議。

3.業(yè)務(wù)范圍廣，公司實體多的企業(yè)，可在各業(yè)務(wù)板塊選出代表性的公司作為項目試點，項目小組編制完成相關(guān)內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文檔模板，由總部組織在非試點各分子公司進(jìn)行推廣。

處于成熟階段的公司：

公司內(nèi)控特點： 公司內(nèi)控體系基本完善， 但組織機(jī)構(gòu)職能和權(quán)限可能需要根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃需要進(jìn)一步梳理和明確，各業(yè)務(wù)流程運作效率需繼續(xù)提高，管理制度需要整合和優(yōu)化。

項目工作機(jī)制：

1.項目組遵循“指導(dǎo)為主，執(zhí)行為輔”的原則，在公司廣泛開展培訓(xùn)指導(dǎo)，培訓(xùn)內(nèi)容包括內(nèi)部控制理論、 業(yè)務(wù)流程梳理方法、缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)、改善建議設(shè)計原理、內(nèi)控成果的推廣等，覆蓋內(nèi)部控制建設(shè)的各個 環(huán)節(jié)。

2.項目組編制各項成果模板。

3.公司組織相關(guān)人員自行完成內(nèi)控成果的編制，并提交項目組審核。

4.針對綜合性重要管理問題，項目組給予內(nèi)控增值建議。